Проблема боротьби з легалізацією відмивання коштів, отриманих злочинним шляхом, в Україні під час воєнного стану
Ключові слова:
легалізація злочинних доходів, відмивання коштів, воєнний стан, економічна безпека
Анотація
Проблема фінансової безпеки на всіх рівнях управління є важливим завданням для більшості країн світу, і Україна не є винятком. Рівень фінансової безпеки держави є основним показником, що визначає її здатність самостійно регулювати економічно-фінансову політику відповідно до інтересів держави. Питання фінансової безпеки ускладняються в умовах воєнного стану і вимагає більш детального розгляду.
Боротьба з відмиванням коштів, отриманих злочинним шляхом, давно стала актуальною у всьому світі і потребує дослідження факторів розповсюдження цього процесу, а також дієвого законодавчого регулювання. Загальновідомо, що відмивання злочинних доходів стало найприбутковішим видом незаконної діяльності світового рівня, що підкреслює гостроту цього питання. Заходи з цього питання, які існують на даний час в державі, не достатні і створюють перепони для безпеки та майбутнього економічного розвитку України.
У роботі розглянуто питання трактування терміну «легалізація злочинних коштів». Проаналізовано негативні наслідки дії процесу відмивання «брудних коштів» та його перешкоджання розвитку України у бік приєднання до західноєвропейських стандартів. Також досліджено можливі шляхи протидії процесу відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом в Україні під час воєнного стану. Сформовано теоретичний перелік дій, які можуть сприяти подоланню проблеми легалізації незаконних коштів в Україні.
Посилання
1. Барановський О. І. “Відмивання” грошей: сутність та шляхи запобігання. Х. : Форт, 2003. 472 с.
2. Антипов В. І. Тіньова економіка та економічна злочинність: світові тенденції, українські реалії та правові засоби контролю (теоретико-методологічне узагальнення). Вінниця : ДП ДКФ, 2006. 1040 с.
3. Дудоров О.О., Тертиченко Т.М. Протидія відмиванню «брудного» майна: європейські стандарти та Кримінальний кодекс України : монографія. Київ : Ваіте, 2015. 392 c.
4. Доля Л.М. Небезпека легалізації (відмивання) грошових коштів та іншого майна, одержаних злочинним шляхом. Право України. 2002. № 2. С. 89–93.
5. Єфименко Т. І., Гасанов С. С., Користін О. Є. та ін. Розвиток національної системи фінансового моніторингу. К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2013. 380 с.
6. Погорецький М.А. Особливості розслідування легалізації (відмивання) грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, з використанням кредитно-банківської системи. Розслідування окремих видів злочинів : навч. посіб. за ред. М.А. Погорецького та Д.В. Сергєєвої. Київ : Алерта, 2015. С. 279–300.
7. Unger B. The Scale and Impacts of Money Laundering. Cheltenham, UK ; Massachusetts, USA : Edward Elgar Publishing, 2007. 228 p.
8. Rawlings G. Competing for Criminal Money. Global Business and Economics Review. 2008. Vol. 10. P. 331–352.
9. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення : Закон України від 06.12.2019 р. № 361-IX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/ show/361-20/ed20200816 (дата звернення: 22.05.2023).
10. Щербак М. Вплив легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, на фінансову систему України. Юридичний науковий електронний журнал. 2021. № 3. С.290-293.
11. Про затвердження основних напрямків розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення в Україні на період до 2023 року та плану заходів щодо їх реалізації: розпорядження Кабінету Міністрів України від 12.052021 р. № 435-р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-2021-%D1%80#Text (дата звернення: 27.05.2023)
12. Глущенко О. О. Нелегальне підприємництво та фінансова система України в умовах глобалізації : монографія О. О. Глущенко, О. М. Підхомний. Л. : ВЦ ЛНУ ім. І. Франка. 2011. 348 с.
13. Ширяєва, Л., Бойко, М., Базутко, О. Методичний підхід до проведення фінансового моніторингу контрагентів у системі фінансово-економічної безпеки підприємства. Економіка та суспільство. 2022. № 42. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2022-42-50
14. Предборський В. А. Економічна безпека держави: монографія. К.: Кондор, 2005. 391 с.
15. Глущенко О. О., Семеген І. Б. Антилегалізаціний фінансовий моніторинг: ризик-орієнтований підхід : монографія. Львів : Львівський інститут банківської справи Університету банківської справи НБУ, 2015. 429 с.
16. Смагло О. В. Оцінка ризику легалізації злочинних доходів суб’єктів первинного фінансового моніторингу. Вісник Житомирського державного технологічного університету. 2015. № 4 (74). С. 201–212.
17. Додати 1-2 іноземних джерела
REFERENCES
1. Baranovsky O. I. (2003). “Vidmyvannia” hroshei: sutnist ta shliakhy zapobihannia.["Money laundering": the essence and ways of prevention]. Kh.: Fort,. 472 p [in Ukrainian].
2. Antipov V. I. (2006). Tinova ekonomika ta ekonomichna zlochynnist: svitovi tendentsii, ukrainski realii ta pravovi zasoby kontroliu (teoretyko-metodolohichne uzahalnennia). [Shadow economy and economic crime: world trends, Ukrainian realities and legal means of control (theoretical and methodological overview)]. Vinnytsia: DP DKF,. 1040 p [in Ukrainian].
3. Dudorov O.O., Tertychenko T.M. (2015). Protydiia vidmyvanniu «brudnoho» maina: yevropeiski standarty ta Kryminalnyi kodeks Ukrainy [Anti-laundering of "dirty" property: European standards and the Criminal Code of Ukraine]. Monohrafiia. Kyiv: Vaite, 392 p [in Ukrainian].
4. Dolya L.M. (2002). Nebezpeka lehalizatsii (vidmyvannia) hroshovykh koshtiv ta inshoho maina, oderzhanykh zlochynnym shliakhom. [The danger of legalization (laundering) of money and other property obtained by crime]. Law of Ukraine. No. 2. P. 89–93 [in Ukrainian].
5. Yefimenko T. I., Hasanov S. S, Korystin O. E and others. (2013). Rozvytok natsionalnoi systemy finansovoho monitorynhu [Development of the national system of financial monitoring]. K.: DNNU "Acad. Finn. management".380 p [in Ukrainian].
6. Pohoretskyi M.A. (2015). Osoblyvosti rozsliduvannia lehalizatsii (vidmyvannia) hroshovykh koshtiv, otrymanykh zlochynnym shliakhom, z vykorystanniam kredytno-bankivskoi systemy. Rozsliduvannia okremykh vydiv zlochyniv. [Peculiarities of the investigation of legalization (laundering) of money obtained by criminal means, using the credit and banking system. Investigation of certain types of crimes]: training. manual under the editorship MA. Pohoretskyi and D.V. Sergeeva Kyiv: Alerta,. P. 279–300 [in Ukrainian].
7. Unger B. The Scale and Impacts of Money Laundering. Cheltenham, UK ; Massachusetts, USA : Edward Elgar Publishing, 2007. 228 p.
8. Rawlings G. Competing for Criminal Money. Global Business and Economics Review. 2008. Vol. 10. – P. 331–352 [in Ukrainian].
9. On prevention and countermeasures against the legalization (laundering) of criminal proceeds, the financing of terrorism and the financing of the proliferation of weapons of mass destruction: Law of Ukraine dated December 6, 2019 No. 361-IX. Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20/ed20200816 (date of application: 22/05/2023) [in Ukrainian].
10. Shcherbak M. (2021). Vplyv lehalizatsii dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom, na finansovu systemu Ukrainy. [The impact of the legalization of criminal income on the financial system of Ukraine]. Legal scientific electronic journal. No. 3. P.290-293[in Ukrainian].
11. On the approval of the main areas of development of the system of prevention and countermeasures against the legalization (laundering) of criminal proceeds, the financing of terrorism and the financing of the proliferation of weapons of mass destruction in Ukraine for the period until 2023 and the plan of measures for their implementation: order of the Cabinet of Ministers of Ukraine dated 12.05.2021 No. 435. Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-2021-%D1%80#Text (date of application: 27/05/2023) [in Ukrainian].
12. Hlushchenko. O. O. (2011). Nelehalne pidpryiemnytstvo ta finansova systema Ukrainy v umovakh hlobalizatsii. [Illegal entrepreneurship and the financial system of Ukraine in the conditions of globalization]. Monograph L.: Center of LNU named after I. Franko. 348 p [in Ukrainian].
13. Shiryaeva, L., Boyko, M., Bazutko, O. (2022). Metodychnyi pidkhid do provedennia finansovoho monitorynhu kontrahentiv u systemi finansovo-ekonomichnoi bezpeky pidpryiemstva. [A methodical approach to conducting financial monitoring of counterparties in the system of financial and economic security of the enterprise]. Economy and society, (42) DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2022-42-50 [in Ukrainian].
14. Predborsky V. A. (2005). Ekonomichna bezpeka derzhavy. [Economic security of the state]. Monograph. K.: Condor, 391 p [in Ukrainian].
15. Hlushchenko, O. O. and Semehen, I. B. (2015) Antylehalizatsiinyi finansovyi monitorynh: ryzyk-oriientovanyi pidkhid [Anti-laundring financial monitoring: risk-based approach]. Lviv : Lviv Institute of Banking, NBU University Banking, 429 p [in Ukrainian].
16. Smaglo O. V. (2015) Otsinka ryzyku lehalizatsii zlochynnykh dokhodiv subiektiv pervynnoho finansovoho monitorynhu [Assessment of the risk of criminalization of criminal incomes of subjects of initial financial monitoring]. Visnyk Zhytomyrskoho derzhavnoho tekhnolohichnoho universytetu – Bulletin of the Zhytomyr State Technological University, no 4(74), pp. 201–212 [in Ukrainian].
2. Антипов В. І. Тіньова економіка та економічна злочинність: світові тенденції, українські реалії та правові засоби контролю (теоретико-методологічне узагальнення). Вінниця : ДП ДКФ, 2006. 1040 с.
3. Дудоров О.О., Тертиченко Т.М. Протидія відмиванню «брудного» майна: європейські стандарти та Кримінальний кодекс України : монографія. Київ : Ваіте, 2015. 392 c.
4. Доля Л.М. Небезпека легалізації (відмивання) грошових коштів та іншого майна, одержаних злочинним шляхом. Право України. 2002. № 2. С. 89–93.
5. Єфименко Т. І., Гасанов С. С., Користін О. Є. та ін. Розвиток національної системи фінансового моніторингу. К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2013. 380 с.
6. Погорецький М.А. Особливості розслідування легалізації (відмивання) грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, з використанням кредитно-банківської системи. Розслідування окремих видів злочинів : навч. посіб. за ред. М.А. Погорецького та Д.В. Сергєєвої. Київ : Алерта, 2015. С. 279–300.
7. Unger B. The Scale and Impacts of Money Laundering. Cheltenham, UK ; Massachusetts, USA : Edward Elgar Publishing, 2007. 228 p.
8. Rawlings G. Competing for Criminal Money. Global Business and Economics Review. 2008. Vol. 10. P. 331–352.
9. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення : Закон України від 06.12.2019 р. № 361-IX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/ show/361-20/ed20200816 (дата звернення: 22.05.2023).
10. Щербак М. Вплив легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, на фінансову систему України. Юридичний науковий електронний журнал. 2021. № 3. С.290-293.
11. Про затвердження основних напрямків розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення в Україні на період до 2023 року та плану заходів щодо їх реалізації: розпорядження Кабінету Міністрів України від 12.052021 р. № 435-р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-2021-%D1%80#Text (дата звернення: 27.05.2023)
12. Глущенко О. О. Нелегальне підприємництво та фінансова система України в умовах глобалізації : монографія О. О. Глущенко, О. М. Підхомний. Л. : ВЦ ЛНУ ім. І. Франка. 2011. 348 с.
13. Ширяєва, Л., Бойко, М., Базутко, О. Методичний підхід до проведення фінансового моніторингу контрагентів у системі фінансово-економічної безпеки підприємства. Економіка та суспільство. 2022. № 42. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2022-42-50
14. Предборський В. А. Економічна безпека держави: монографія. К.: Кондор, 2005. 391 с.
15. Глущенко О. О., Семеген І. Б. Антилегалізаціний фінансовий моніторинг: ризик-орієнтований підхід : монографія. Львів : Львівський інститут банківської справи Університету банківської справи НБУ, 2015. 429 с.
16. Смагло О. В. Оцінка ризику легалізації злочинних доходів суб’єктів первинного фінансового моніторингу. Вісник Житомирського державного технологічного університету. 2015. № 4 (74). С. 201–212.
17. Додати 1-2 іноземних джерела
REFERENCES
1. Baranovsky O. I. (2003). “Vidmyvannia” hroshei: sutnist ta shliakhy zapobihannia.["Money laundering": the essence and ways of prevention]. Kh.: Fort,. 472 p [in Ukrainian].
2. Antipov V. I. (2006). Tinova ekonomika ta ekonomichna zlochynnist: svitovi tendentsii, ukrainski realii ta pravovi zasoby kontroliu (teoretyko-metodolohichne uzahalnennia). [Shadow economy and economic crime: world trends, Ukrainian realities and legal means of control (theoretical and methodological overview)]. Vinnytsia: DP DKF,. 1040 p [in Ukrainian].
3. Dudorov O.O., Tertychenko T.M. (2015). Protydiia vidmyvanniu «brudnoho» maina: yevropeiski standarty ta Kryminalnyi kodeks Ukrainy [Anti-laundering of "dirty" property: European standards and the Criminal Code of Ukraine]. Monohrafiia. Kyiv: Vaite, 392 p [in Ukrainian].
4. Dolya L.M. (2002). Nebezpeka lehalizatsii (vidmyvannia) hroshovykh koshtiv ta inshoho maina, oderzhanykh zlochynnym shliakhom. [The danger of legalization (laundering) of money and other property obtained by crime]. Law of Ukraine. No. 2. P. 89–93 [in Ukrainian].
5. Yefimenko T. I., Hasanov S. S, Korystin O. E and others. (2013). Rozvytok natsionalnoi systemy finansovoho monitorynhu [Development of the national system of financial monitoring]. K.: DNNU "Acad. Finn. management".380 p [in Ukrainian].
6. Pohoretskyi M.A. (2015). Osoblyvosti rozsliduvannia lehalizatsii (vidmyvannia) hroshovykh koshtiv, otrymanykh zlochynnym shliakhom, z vykorystanniam kredytno-bankivskoi systemy. Rozsliduvannia okremykh vydiv zlochyniv. [Peculiarities of the investigation of legalization (laundering) of money obtained by criminal means, using the credit and banking system. Investigation of certain types of crimes]: training. manual under the editorship MA. Pohoretskyi and D.V. Sergeeva Kyiv: Alerta,. P. 279–300 [in Ukrainian].
7. Unger B. The Scale and Impacts of Money Laundering. Cheltenham, UK ; Massachusetts, USA : Edward Elgar Publishing, 2007. 228 p.
8. Rawlings G. Competing for Criminal Money. Global Business and Economics Review. 2008. Vol. 10. – P. 331–352 [in Ukrainian].
9. On prevention and countermeasures against the legalization (laundering) of criminal proceeds, the financing of terrorism and the financing of the proliferation of weapons of mass destruction: Law of Ukraine dated December 6, 2019 No. 361-IX. Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20/ed20200816 (date of application: 22/05/2023) [in Ukrainian].
10. Shcherbak M. (2021). Vplyv lehalizatsii dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom, na finansovu systemu Ukrainy. [The impact of the legalization of criminal income on the financial system of Ukraine]. Legal scientific electronic journal. No. 3. P.290-293[in Ukrainian].
11. On the approval of the main areas of development of the system of prevention and countermeasures against the legalization (laundering) of criminal proceeds, the financing of terrorism and the financing of the proliferation of weapons of mass destruction in Ukraine for the period until 2023 and the plan of measures for their implementation: order of the Cabinet of Ministers of Ukraine dated 12.05.2021 No. 435. Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-2021-%D1%80#Text (date of application: 27/05/2023) [in Ukrainian].
12. Hlushchenko. O. O. (2011). Nelehalne pidpryiemnytstvo ta finansova systema Ukrainy v umovakh hlobalizatsii. [Illegal entrepreneurship and the financial system of Ukraine in the conditions of globalization]. Monograph L.: Center of LNU named after I. Franko. 348 p [in Ukrainian].
13. Shiryaeva, L., Boyko, M., Bazutko, O. (2022). Metodychnyi pidkhid do provedennia finansovoho monitorynhu kontrahentiv u systemi finansovo-ekonomichnoi bezpeky pidpryiemstva. [A methodical approach to conducting financial monitoring of counterparties in the system of financial and economic security of the enterprise]. Economy and society, (42) DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2022-42-50 [in Ukrainian].
14. Predborsky V. A. (2005). Ekonomichna bezpeka derzhavy. [Economic security of the state]. Monograph. K.: Condor, 391 p [in Ukrainian].
15. Hlushchenko, O. O. and Semehen, I. B. (2015) Antylehalizatsiinyi finansovyi monitorynh: ryzyk-oriientovanyi pidkhid [Anti-laundring financial monitoring: risk-based approach]. Lviv : Lviv Institute of Banking, NBU University Banking, 429 p [in Ukrainian].
16. Smaglo O. V. (2015) Otsinka ryzyku lehalizatsii zlochynnykh dokhodiv subiektiv pervynnoho finansovoho monitorynhu [Assessment of the risk of criminalization of criminal incomes of subjects of initial financial monitoring]. Visnyk Zhytomyrskoho derzhavnoho tekhnolohichnoho universytetu – Bulletin of the Zhytomyr State Technological University, no 4(74), pp. 201–212 [in Ukrainian].
Опубліковано
2023-06-01
Як цитувати
Shyriaieva, L., & Kunevych, H. (2023). Проблема боротьби з легалізацією відмивання коштів, отриманих злочинним шляхом, в Україні під час воєнного стану. Розвиток методів управління та господарювання на транспорті, 3(84), 5-14. https://doi.org/10.31375/2226-1915-2023-3-5-14
Розділ
Articles
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
